Chi ha lavorato all’estero riceve una pensione a pezzi, uno per ogni Paese

Chi ha passato dodici anni in una fabbrica tedesca, sei in un cantiere svizzero e il resto in Italia arriva alla soglia della pensione con una domanda semplice: quegli anni valgono ancora qualcosa? La risposta è sì, ma non nel modo che molti immaginano. I contributi versati all’estero non vengono trasferiti all’INPS e non confluiscono in un unico assegno italiano. Vengono invece “contati” per far maturare il diritto, mentre ciascun Paese paga la sua parte in proporzione agli anni lavorati nel suo territorio. È il meccanismo della totalizzazione internazionale con calcolo pro rata, e vale per i Paesi dell’Unione europea, per lo Spazio economico europeo, per la Svizzera e il Regno Unito e per una ventina di Stati extraeuropei legati all’Italia da convenzioni bilaterali.

Una domanda sola, più pensioni

La scheda INPS sulla domanda di pensione in regime internazionale riassume il principio: chi ha periodi assicurativi in Italia e in uno Stato UE, SEE (Norvegia, Islanda, Liechtenstein), in Svizzera, nel Regno Unito o in un Paese convenzionato presenta una sola domanda, che l’istituzione ricevente inoltra alle altre. Chi risiede in Italia la presenta all’INPS, online con SPID, CIE o CNS oppure tramite un patronato; chi risiede in un altro Stato europeo la presenta all’ente pensionistico del Paese in cui vive, che la trasmette all’INPS. Per i residenti all’estero e per alcune aree geografiche le pratiche sono concentrate in poli territoriali specializzati. Il termine ordinario di conclusione del procedimento è di 30 giorni, ma per le pensioni internazionali il regolamento INPS prevede termini più lunghi, e in pratica occorre attendere le risposte degli enti esteri.

La totalizzazione: i periodi si sommano per il diritto

Il primo passaggio è verificare se, sommando i periodi italiani e quelli esteri non sovrapposti, si raggiungono i requisiti italiani: nel 2026, per la pensione di vecchiaia, 67 anni di età e 20 anni di contributi. I periodi esteri si considerano come se fossero stati versati in Italia solo ai fini del diritto. C’è però una soglia minima: per far scattare la totalizzazione servono almeno 52 settimane di contributi italiani, come richiede la normativa dell’Unione europea e come ricordano le schede INPS, mentre le singole convenzioni bilaterali possono fissare un minimo proprio. Chi ha solo pochi mesi in Italia non attiva la totalizzazione da parte italiana, anche se potrà farla valere nell’altro Paese.

Il pro rata: ogni Paese paga la sua quota

Superata la verifica del diritto, l’INPS calcola una pensione “teorica”, cioè quella che spetterebbe se tutti i periodi fossero stati versati in Italia, e poi la riduce in proporzione ai periodi effettivamente italiani. Un esempio illustrativo: Franco ha 15 anni di contributi in Italia e 20 in Germania. Da solo, con 15 anni, non raggiungerebbe i 20 richiesti; con la totalizzazione li supera. Se la pensione teorica italiana su 35 anni fosse di 1.400 euro al mese, l’INPS ne pagherebbe 15/35, cioè 600 euro. La Germania farà lo stesso calcolo con le sue regole e la sua età pensionabile, e verserà la propria quota direttamente, con un proprio cedolino e, se del caso, una propria data di decorrenza. Il risultato è una pensione “a pezzi”: più assegni, da più enti, che possono partire in momenti diversi perché l’età pensionabile non è la stessa ovunque.

I Paesi con convenzione bilaterale

Fuori dall’Europa il coordinamento non è automatico: serve una convenzione di sicurezza sociale tra l’Italia e lo Stato interessato che preveda la totalizzazione. La scheda INPS sulla domanda in regime di convenzione bilaterale elenca 23 voci, tra cui Stati Uniti, Canada e Québec, Argentina, Brasile, Uruguay, Venezuela, Australia, Israele, Tunisia, Turchia, Albania, Moldova, Capo Verde, San Marino, Principato di Monaco, Santa Sede, le Isole del Canale e l’Isola di Man e gli Stati nati dalla ex Jugoslavia (Bosnia ed Erzegovina, Kosovo, Macedonia del Nord, Montenegro, Serbia e Vojvodina). Gli iscritti alla Gestione pubblica possono usare solo le convenzioni con Israele e Turchia. Ogni convenzione ha le sue clausole: alcune non coprono tutte le prestazioni, altre fissano minimi contributivi diversi dalle 52 settimane.

Dove la convenzione manca

Con molti Paesi, tra cui diverse mete di emigrazione recente in Asia, Africa e Medio Oriente, l’Italia non ha convenzioni di sicurezza sociale. In questi casi i periodi lavorati lì non entrano nella totalizzazione italiana e i contributi restano nel sistema estero: il diritto a una pensione locale va verificato con le regole di quel Paese, che possono richiedere un minimo di anni o prevedere, in alcuni ordinamenti, il rimborso dei contributi a chi lascia definitivamente il territorio. Conviene chiederlo per iscritto all’ente estero prima di rientrare, conservando numero di assicurazione, buste paga e certificati, perché a distanza di anni ricostruire la posizione diventa difficile. Per i periodi italiani, intanto, restano disponibili gli strumenti interni descritti nell’articolo su cumulo, totalizzazione e ricongiunzione.

Le tasse sulla pensione estera in Italia

Chi risiede fiscalmente in Italia è tassato sui redditi ovunque prodotti, e una pensione estera è un reddito da indicare nella dichiarazione, di norma nel quadro C del 730 o nel quadro RC del modello Redditi. Se la pensione è già stata tassata alla fonte, interviene la convenzione contro le doppie imposizioni tra l’Italia e quel Paese, il cui elenco con le date di entrata in vigore è pubblicato dal Dipartimento delle Finanze. Lo schema ricorrente distingue le pensioni private, di regola tassate solo nello Stato di residenza, dalle pensioni pubbliche, tassate di regola solo dallo Stato che le eroga, salvo che il beneficiario risieda nell’altro Stato e ne abbia soltanto la nazionalità. L’Agenzia delle Entrate lo ha spiegato, con riferimento alla convenzione Italia-Francia, nella risposta n. 385 del 2023. Quando la convenzione consente a entrambi gli Stati di tassare, le imposte pagate all’estero in via definitiva danno diritto a un credito d’imposta in Italia, entro il limite dell’imposta italiana dovuta su quel reddito. Alcune convenzioni, come quella con la Germania, contengono regole particolari per le pensioni previdenziali, perciò la risposta va cercata nel testo del singolo trattato. Chi usa la dichiarazione precompilata deve controllare che la pensione estera, che l’Agenzia non conosce, sia stata inserita.

Cosa conviene verificare

Tre controlli bastano a inquadrare la propria situazione. Primo: in quali Paesi si è lavorato e se ciascuno rientra nei regolamenti europei, in una convenzione bilaterale con totalizzazione o in nessun accordo. Secondo: se in Italia ci sono almeno 52 settimane di contributi e se la somma dei periodi raggiunge i 20 anni. Terzo: quale regime fiscale applica la convenzione contro le doppie imposizioni alla pensione che arriverà dall’estero, distinguendo tra impiego pubblico e privato. Le schede INPS e l’elenco delle convenzioni fiscali citati tra le fonti sono il punto di partenza; un patronato può presentare la domanda e seguire la corrispondenza con gli enti esteri.